El juez en lo Penal Económico, Diego Amarante, procesó este lunes a Claudio Tapia y a Pablo Toviggino, presidente y tesorero de la Asociación del Fútbol Argentino, por el presunto delito de apropiación indebida de tributos y recursos de la seguridad social. La resolución, dictada sin prisión preventiva, investiga una maniobra de retención de impuestos y aportes que supera los 19.000 millones de pesos.
La dura resolución, que incluye un embargo por 350 millones de pesos sobre sus bienes, establece estrictas reglas de conducta y mantiene vigente la prohibición de salir del país. Por lo tanto, el mandatario dependerá de una autorización judicial extraordinaria si pretende viajar a Norteamérica para acompañar a la Selección en la próxima Copa del Mundo.
Todo se originó a raíz de una denuncia de la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA), la cual acusó a la AFA de haber actuado como agente de retención de impuestos nacionales y recursos de la seguridad social sin depositar ese dinero en las arcas del Estado dentro del plazo legal estipulado de 30 días. La medida judicial también alcanzó a otros directivos de peso, como Cristian Malaspina y Víctor Blanco.
A partir de este dictamen, Tapia y su círculo más íntimo deberán someterse a pautas judiciales muy rigurosas. Además de no poder cruzar las fronteras sin permiso, tienen prohibido ausentarse de sus domicilios por más de 72 horas sin notificar al tribunal.
Durante su indagatoria del pasado 12 de marzo, Tapia intentó desligarse del conflicto: presentó un escrito argumentando que las obligaciones impositivas son manejadas por las áreas técnicas de la institución, afirmó que la deuda ya había sido cancelada y se amparó en una resolución del Ministerio de Economía que suspendía las ejecuciones fiscales. Sin embargo, el juez Amarante desestimó este pedido de sobreseimiento.
Este avance de la causa ocurre apenas 48 horas después de que la AFA emitiera un comunicado celebrando nueve años de gestión bajo conceptos de “transparencia y ordenamiento”.
El fallo completo
III.- DECRETAR EL PROCESAMIENTO SIN PRISIÓN PREVENTIVA de Claudio Fabián Tapia (Documento Nacional de Identidad N° ***), cuyas demás condiciones personales se consignaron al inicio de la presente, por considerarlo prima facie coautor penalmente responsable del delito de apropiación indebida de tributos agravado reiterado en 34 oportunidades, en concurso real con el delito de apropiación indebida de recursos de la seguridad social agravado reiterado en 17 oportunidades (artículos 4, 7 segundo párrafo, y 15 inciso b) del Régimen Penal Tributario -ley N° 27.430, texto según ley N° 27.799-; 45 y 55 del Código Penal, y 306, 310 y 312 del Código Procesal Penal de la Nación, este último a contrario sensu).
IV.- DISPONER EL EMBARGO sobre los bienes de Claudio Fabián Tapia hasta cubrir la suma de trescientos cincuenta millones de pesos ($ 350.000.000) a efectos de responder a las resultas del proceso (artículos 518 y cc. del Código Procesal Penal de la Nación). A tal fin, deberá formarse el respectivo incidente.
V.- IMPONER a Claudio Fabián Tapia las siguientes reglas de conducta: a) la obligación de no ausentarse de sus respectivos domicilios por un término mayor a las 72 horas sin poner en conocimiento dicha circunstancia al Tribunal; b) la prohibición de modificar sus lugares de residencia sin notificarlo al Tribunal; c) la obligación de comparecer ante este Tribunal cada vez que se les requiera; y d) la obligación de mantener una fluida comunicación con sus defensas a los fines de cumplir con las eventuales citaciones que este Tribunal pudiese disponer, asumiendo el compromiso de sostener un permanente contacto con sus letrados o, en su defecto, de presentarse en forma inmediata ante esta sede a efectos de informar la situación y establecer un nuevo domicilio constituido (artículo 310 del Código Procesal Penal de la Nación).
Datos clave
- El juez Diego Amarante procesó a Claudio Tapia y Pablo Toviggino por presunta apropiación indebida de tributos y recursos de la seguridad social.
- La investigación estima una maniobra de retención de impuestos no depositados que supera los 19.000 millones de pesos.
- El dictamen incluye un embargo de 350 millones de pesos, la prohibición de salir del país y la obligación de informar ausencias del domicilio mayores a 72 horas.
